+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Анализ финансового состояния микрофинансовой организации 2020 год

Published on
08-Mar-2016

, . , , , , , , , . , , . , . , . , . , , (CGAP), , , , , . . , . , , : ; ; , , . 1. , . . : ; ( ); ; . , : ; ; , ; , . , . : , ; , ; . . , , . . , , . , . , , . , , , . , . , . , , , , . , , , . , , , . , , , — , , , . , , , . , . , , , , . , , , . , , : , .. , ; , , ; , , ; , , , , , . 2. : , . . . , , , .2.1. . , , . , , , . , . : ; ; ; ; , . ; () ; . . , . , . , . . , , , . , , , . , . , , . , , . , , , (), . . , , . . . . , , — . , , , . , , CGAP, , , . ( ), . , , ( ) , , , , , . , , . , , . , . , , . , .. , CGAP, , , . , , , , . . , , 021 , 0221, 0222, , 0225 , , . 1. 2004 . () 2004 , 2003 ()

, , ( 0223, 0224, 030) , . , . , , . () 2004 , 2003 ()

4. 2004 . . . (). , ( ), (). () 2004 , 2003 ()

. , , , . , , , , . , , , . , , . , (. 1811. 1812), . (. 181). , , , , . . , , . . , , (. 040), (. 050) , (. 180). () 2004 , 2003 ()

, . , , , , . . , . , . , — . . , , , , . . , , (, ). . , . ( ). CGAP . , , . , . , , . , , . ( , ) . , , , . , , . , . 4.1. () 2004 , 2003 ()

1. () 31.12.03 31.12.04

. : . 76%, 72,9%. ( ) . 97% 98%. . 7% 8% . , . 1% . , , , 0,9% 0,78%, ( 0,56% 1,06%) ( 1.33% 1,36%) . 3.2. . . , ( ), 12 1 . , , . . . 365 . , , (30 , 60 ..). . . . 365 ( — ). . 31.12.03 31.12.04

31.12.03 (60%) . 117-, , , , 4 . . . (81%) (95%) . 31,6 . . , 64% 46% . 24 . . , , , . , . 2 004

2004 , , 16 . . , 25%, 79%. , , , 2,7 , 2,3 . , 91% 79% . 43 . . ( 36%), , . , , 61% 27,5% . 20, — 37 . . . . . , , , , . , . , ( ) . , . , . , .. . . , , . , . , , , . (50% 20% ) 1% . (16%) (9%) , 8% 6% , , . 3%, .

3.3. . 1. () 31.12.03 31.12.04

. .. . , , , . , . 10% 30% . . , . , , . . . 79%, 78,9% 79,5%. , 75,8% , 0,1%. . . , 1 1 . . , , , 1 71% 56,7%, , . , , 12 , 27% 39,6%, . , 365 . , .

4.2. . , . : , , ; , ; , . 2. , 31.12.03 31.12.04

5. , 5.1. , , , . , , . , () . . (). (), , . , : , , , , ; , . ( ) ( ), , . 3. 31.12.03 31.12.04

. , , , . .5.2. . . , . , : ; ( ); , , ; , , . , . , , . 5.3. , . , , , , . , (, , ). 3. 31.12.03 31.12.04

» (..5.12, 5.13 )34118,7592,10

3. 31.12.03 31.12.04

. , . 76%. , Development Alternatives Inc., 1,87 . . , 686,9 . . 1,8 . . — . 3,2 . ., 1999 . . 6. , , . . ( ) , (, , ) . :1. ;2. , (, ).. , , , , . , . 1. : ; ; , ; ;2. ( ) : ; ; , , , , . : , ; , . , , , ; , , ; ; , , , ; , . . — : , ..

. 1. , , , , . , . , , , . , , . , , , , . 2. , . : (, .), . , , , ; . 2005 .

., ., . .. . . , CGAP/the world bank group, 2003.

. 11, 2.1.; Mixmarket.

., ., . .. . . , CGAP/the world bank group, 2003.

Финансовый анализ для микрофинансовых организаций

Российский

микрофинансовый

центр

ФИНАНСОВЫЙ АНАЛИЗ ДЛЯ МИКРОФИНАНСОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ

Этот 4-х дневный интенсивный курс посвящен вопросам финансового управления и направлен на решение одной из наиболее серьезных задач, стоящих перед микрофинансовыми организациями – повышение прибыльности и эффективности. Курс предназначен для директоров, ключевых финансовых сотрудников (финансовых директоров, финансовых аналитиков и бухгалтеров), т. е. для тех, кто отвечает за принятие ключевых решений в организации и заинтересован в правильной оценке и понимании ее финансового положения.

Финансовый анализ является базой для успешной и самоокупаемой деятельности по микрофинансированию. Основное внимание во время курса уделено пониманию управленческого значения финансового анализа и его связи с принятием решений по важнейшим вопросам развития и роста микрофинансовой организации, а также практическим рекомендациям по улучшению работы персонала, повышению эффективности и прибыльности организации в целом. Материал курса по-новому определяет понятие самоокупаемости и позволяет проанализировать финансовое состояние микрофинансовой организации с новой точки зрения. Благодаря решению большого количества практических задач и анализу возникающих ситуаций, курс помогает участникам освоить методы форматирования и анализа управленческих финансовых отчетов и расчета стандартных финансовых показателей, необходимых для проведения точной и своевременной оценки деятельности микрофинансовой организации (МФО). В процессе работы будет подробно разобрано как учитывать влияние инфляции, субсидированной стоимости средств и грантов в натуральном выражении на самоокупаемость организации. Участники смогут определить критические факторы, влияющие на прибыльность МФО и разобрать способы улучшения эффективности.

Это интересно:  Анализ баланса микрофинансовых организаций 2020 год

Основная цель курса – дать возможность участникам проанализировать финансовое положение своей организации и определить пути повышения ее эффективности и прибыльности.

· Изучить форматирование управленческих финансовых отчетов

· Проанализировать финансовые отчеты МФО

· Изучить поправки на инфляцию, субсидированную стоимость средств и гранты в натуральном выражении

· Определить критические факторы, влияющие на прибыльность МФО

Краткий обзор содержания курса:

· Самоокупаемость микрофинансовой организации

· Обзор финансовых отчетов

· Перекладка стандартных бухгалтерских отчетов в управленческий формат CGAP

· Обзор финансового анализа

· Анализ качества портфеля займов

· Резервирование под убытки по займам – как и зачем это делать

· Аналитические поправки к финансовым отчетам (на инфляцию, субсидированную стоимость средств и гранты в натуральном выражении)

· Показатели эффективности, их анализ и применение в контексте организационных решений

· Показатели прибыльности, их анализ и применение в контексте организационных решений

· Комплексный финансовый анализ

· Разработка рабочих планов

Данный курс разработан специалистами «Консультационной группы помощи беднейшим (CGAP)» и адаптирован «Центром микрофинансирования для Центральной и Восточной Европы и стран СНГ (MFC)». Кроме того, специалисты Российского центра микрофинансирования разработали дополнительный учебный раздел, посвященный практическим аспектам перекладки российской бухгалтерской и управленческой отчетности в формат отчетов CGAP. Тренеры, участвующие в курсе, имеют значительный опыт работы в микрофинансировании, знакомы с рынком микрофинансовых услуг в России и обладают прекрасными навыками проведения тренинга.

Отзывы о курсе участников предыдущих семинаров:

v «Очень интересно, много полезной и нужной в работе информации, высокое качество преподавания.»

v «Курс очень хорошо организован, вся информация полезна, будет востребована, получена система представления финансового анализа в полном объеме.»

v «Впечатление о курсе очень хорошее, полученные знания в области финансового анализа помогут мне в дальнейшей работе.»

v «Объяснение четкое и ясное. Подача материала очень доступная.»

v «Курс весьма хороший и учитывает особенности и потребности многих видов МФО.»

v «Мне очень понравился сценарий курса, который дал возможность почувствовать нам значение финансового анализа в микрофинансовой организации.»

v «Высокая информативность в условиях информационной насыщенности, высокий профессионализм тренеров, сумевших в доступной и корректной форме подать достаточно сложный материал».»

v «Курс очень понравился: отличные тренеры, курс живой, интерактивный, понравилось постоянное обсуждение в группах, что мне помогало понять многие детали и разобраться во всем.»

v «Мне курс так понравился, что я решила обучить всех своих сотрудников на других курсах РМЦ.»

Анализ финансового состояния микрофинансовой организации

Прирост прибыли после уплаты процентов за кредит / Прирост прибыли до уплаты процентов за кредит

Как видно из вышеприведенной таблицы, данные показатели рассчитываются с использованием данных отчета о прибылях и убытках. Однако их анализ и является составной частью анализа структуры источников финансирования активов организации.

Производственный рычаг означает, что при сложившейся структуре затрат рост реализации услуг на 1% уменьшает прибыль от реализации на 480,87%.

Финансовый рычаг — более интересный показатель с точке зрения эффективности привлечения заемного капитала. Если отдача от использования заемного капитала выше, чем его цена, то значение показателя должно быть больше 100%. В ООО «Микрофинанс» он составляет -935,35%, что говорит о том, что более эффективным для предприятия является использование собственных средств, чем заемного капитала. Выводы в данном случае пессимистические. Ведь это значит, что привлечение заемных средств неэффективно. Но микрофинансовая организация, как и любая другая кредитная организация, в основном развивается за счет внешнего финансирования. Необходимо либо пересмотреть условия работы с основным кредитором — ЗАО «ВТБ 24» (см. Приложение №4), либо оптимизировать внутренние затраты на привлечение дополнительных клиентов.

Это интересно:  Бухгалтерский учет на епс в микрофинансовых организациях 2020 год

В целях проведения более тщательной оценки эффективности функционирования компании, необходимо провести ее сравнительный анализ с ближайшим конкурентом, о котором уже говорилось ранее — ОАО «Финотдел» (см. Приложение №5).

Начать анализ следует с краткой характеристики компании «Финотдел». Она была образована в феврале 2010 года. В декабре 2011 года данное предприятияе было включено в перечень организаций, образующих инфраструктуру поддержки малого и среднего предпринимательства в городе Москве (приказ № П/11-79 от 19 декабря 2011 года). Решение было принято Департаментом науки, промышленной политики и предпринимательства города Москвы 19 декабря 2011 года в соответствии с рекомендациями Отраслевой комиссии департамента науки, промышленной политики и предпринимательства города Москвы по финансовой поддержке субъектов малого и среднего предпринимательства (протокол №9 от 05.12.2011 г.). Таким образом, из материалов отчетности видно, что в распоряжении компании«Финотдел» находилось внеоборотных активов менее, чем на 10 миллионов рублей. Это составляет лишь 5% от соответсвующей статьи у ООО «Микрофинанс». Вероятнее всего, это связано с тем, что последняя компания работает на рынке дольше. Успела доказать инвесторам свою состоятельность на рынке. Поэтому часть средств направляются на долгосрочные вложения, как-то: недвижимость, современной оборудование; чтобы обеспечить стабильную и поступательную работу компании. Это подтверждается и анализом структуры актива баланса ОАО «Финотдел». Ведь внеоборотные активы составляют лишь немногим более 5% от валюты баланса данной организации.

В продолжение анализа структуры активов следует отметить и определенные родственные черты у двух организаций. Статьи, относящиеся к первому классу ликвидности, как например «Краткосрочные финансовые вложения», в обоих случаях занимают более 90% в структуре активов. Именно там отражаются размещаемые среди предпринимателей микрозаймы.

К такой же родственной черте можно отнести и особую структуру пассивов обеих компаний. Их деятельность преимущественно финансируется за счет долгосрочных кредитов, доля которых в структуре пассивов приближается к 90%. Хотя в отличие от ООО «Микрофинанс», компания ОАО «Финотдел» привлекла незначительное количество краткосрочных кредитов. По-видимому, это связано с наличием в линейке последней продуктов со сверхкороткими, не превышающими нескольких недель сроками.

Выводы по II главе

Таким образом, в главе II данной выпускной квалификационной работы речь шла о транспарентности ООО «Микрофинанс». Ясность всего происходящего для клиентов и инвесторов, основанная на доступности информации, является ключевым конкурентным преимуществом этой организации. Организация содавалась некогда в рамках совместной программы Правительства города Москвы и банка ЗАО «ВТБ 24» по поддержке предпринимательства, что явилось дополнительной гарантией качества предоставляемых услуг для населения мегаполиса. Важно отметить, что на протяжении всей истории существования компании изменения в составе учредителей не повлекли за собой появления какого-либо непрофильного инвестора. Это залог стабильности и дополнительная гарантия сохранения качества предоставляемых услуг.

Региональная экспансия ООО «Микрофинанс» связана с неудовлетворенным спросом на данный вид услуг на региональных рынках страны. Модель, доказавшая свою эффективность в столице, переводится руководством компании в масштабы прилегающих к ней областей с незначительным отставанием по социально-экономическим показаниям.

Это интересно:  Название микрофинансовые организации в санкт петербурге 2020 год

Кредитор у ООО «Микрофинанс» пока только один — ЗАО «ВТБ 24», что не мешает компании оставаться одной из наиболее надежных на рынке. Ведь главный финансовый партнер является крупнейшим банком страны с государственным участием.

Микрофинанс — это молодая и динамичная компания. Для того, чтобы оценить ее потенциал роста автору потребовалось проанализировать динамику ее развития за послений отчетный год. Был выявлен ряд сильных и слабых сторон.

К числу первых можно отнести планомерный рост доли оборотных средств в активной части баланса. Сюда же можно отнести и стабильность во времени характерных для отрасли долгосрочных источников финансирования.

Слабой стороной является аномально большая средняя длительность одного оборота, что вызывает острую необходимость в пополнении оборотных средств за счет новых кредитов.

Поиск по библиотеке

  • Финансовые ресурсы→Микрофинансирование;

Загрузить:

10871.doc 10871.doc 652,50 Kb 10.10.2017

Аннотация:

Оглавление:

Библиотека по регионам

Разделы библиотеки

  • Общие сведения о состоянии МП
    • История развития МП
    • Статистика: малый и средний бизнес
    • Комплексные исследования
    • Исследования зарубежных организаций/авторов о МП России
    • Прочее
    • Зарубежный опыт
  • Государственная политика и инфраструктура поддержки
    • Государственная политика и инфраструктура поддержки
    • Программы развития МП и отчеты об их реализации
    • Аналитические материалы структур поддержки
    • Прочее
    • Материалы съездов и конференций по предпринимательству
    • Зарубежный опыт
    • Практические пособия, методические материалы, учебники
  • Основные вопросы создания, регулирования, контроля и ликвидации МП
    • Создание МП
    • Общие вопросы регулирования МП
    • Налогообложение и бухучет в МП
    • Административные барьеры
    • Прочее
    • Практические пособия, методические материалы, учебники
    • Зарубежный опыт
  • Финансовые ресурсы
    • Рынок финансово-кредитных услуг и финансовые инструменты
    • Кредитование
    • Микрофинансирование
    • Лизинг
    • Франчайзинг
    • Госзаказ
    • Инвестиции
    • Венчурное финансирование
    • Прочее
    • Практические пособия, методические материалы, учебники
    • Зарубежный опыт
  • Консалтинг, обучение, информационные ресурсы
    • Консалтинг
    • Бизнес образование и обучение
    • Информационные ресурсы МП
    • Практические пособия, методические материалы, учебники
    • Зарубежный опыт
  • Трудовые отношения и занятость
    • Занятость в МП и ее структура
    • Трудовые отношения
    • Практические пособия, методические материалы, учебники
  • Имущество и нежилые помещения
    • Имущество и нежилые помещения
    • Практические пособия, методические материалы, учебники
  • МП на рынках и в отраслях
    • МП в отраслевом разрезе
    • Хозяйственные связи и производственная кооперация
    • Взаимодействие с крупным и средним бизнесом
    • Прочее
    • Практические пособия, методические материалы, учебники
    • Зарубежный опыт
  • Управление и организация деятельности МП
    • Маркетинг
    • Менеджмент
    • Практические пособия, методические материалы, учебники
  • Инновации и информационные технологии
    • Инновационный малый бизнес
    • Информационные технологии
    • Практические пособия, методические материалы, учебники
    • Зарубежный опыт
  • Ссылки на другие ресурсы и справочники
  • Раздел платной литературы

Авторские права

Статья написана по материалам сайтов: pandia.ru, studbooks.net, www.rcsme.ru.

»

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector